Prevención
y control del lavado de activos de origen delictivo. Nueva norma profesional
En la sesión del día
20 de abril, el Consejo Directivo de nuestra Institución aprobó la Resolución C.D.
40/05, referida a las "Normas sobre la Actuación del Contador Público como
Auditor Externo y Síndico Societario en relación con el Lavado de Activos de Origen
Delictivo", que regula la actividad profesional en el encuadre legal
determinado por la Ley Nº 25.246, y la Resolución Nº 3/2004 de la Unidad de
Información Financiera (UIF).
La norma ha sido elaborada en forma conjunta por el CPCECABA y la FACPCE, y consensuada
con la UIF.
La naturaleza de la prestación de servicios de auditoría externa y sindicatura
societaria, en el marco de información de operaciones inusuales o sospechosas, requería
que el Consejo Profesional dictara la norma profesional pertinente, de acuerdo con las
facultades conferidas por la Ley Nº 466.
La vigencia de esta norma profesional se fijó para los ejercicios iniciados a partir del
22 de junio de 2004.
El texto completo de la Norma podrá ser descargado en formato PDF o Word. |
